Dacă lucrezi în UK ca sole trader sau subcontractor în construcții (CIS), ești obligat să depui anual Self Assessment Tax Return la HMRC.
În acest ghid îți explic PAS CU PAS, pe înțelesul tuturor, cum se procedează
- îți creezi contul Government Gateway
- te autentifici (inclusiv 2-step verification)
- adaugi Self Assessment în cont
- completezi Tax Return 2024–25
- declari corect income, cheltuieli și CIS tax deducted
Exemplul este real și foarte des întâlnit:
- Income (gross): £10,000
- Cheltuieli: £3,000
- CIS tax reținut: £2,000
Cui se adresează acest ghid
✔️ Subcontractori CIS
✔️ Sole traders
✔️ Cei care depun pentru prima dată
✔️ Cei care vor să depună fără contabil
Ce îți trebuie înainte să începi
- National Insurance Number (NI)
- Adresă corectă în UK
- Telefon (pentru cod SMS)
- Sume totale pe anul fiscal 6 Aprilie 202* – 5 Aprilie Anul Următor
- CIS statements (de la contractor)
PASUL 1 – Creezi contul Government Gateway
Acesta este „user-ul” tău! NU IL DIVULGA NIMANUI!
Ce faci:
- Alegi Create Government Gateway ID
- Introduci emailul
- Creezi parola
- Primești Government Gateway User ID, instant pe ecran, dar si pe email, salvează-l!.
PASUL 2 – Log in + cod de acces (2-step verification)
De fiecare dată când intri în cont:
- introduci User ID + parolă
- primești cod prin SMS
- introduci codul și continui
- Vei primit prin posta, un cod de activare, pe care îl vei folosi TU, nu “contabilul”, pentru ca este contul tău. Sunt situații in care conturile sunt create de terți, fie pretinși contabili, prieteni sau cunoscători binevoitori, chiar si așa, si vreau sa fiu foarte clar: CONTUL ESTE AL DVS! Divulgând terților orice informație care sa le faciliteze accesul in contul tău HMRC, nu faci decât sa le acorzi libertatea de a face orice cu el, așa cum am explicat aici si aici.
PASUL 3 – Accesezi contul HMRC
După log in ajungi în HMRC Account Home.
Aici vei vedea:
- PAYE (dacă ai job)
- Self Assessment (după activare)
- Butonul “Add a tax, duty or scheme” (DACA AI UTR,
PASUL 4 – Adaugi / activezi Self Assessment
Dacă NU ai mai depus Self Assessment:
- Selectezi Add a tax, duty or scheme
- Alegi Self Assessment
- Te înregistrezi ca self-employed / subcontractor
- Primești prin poștă:
- UTR number
- Activation code
Daca ai UTR, dar nu ai acces in contul Self Assessment, sau nu îți poți crea un cont, posibile cauze sunt:
1 .Exista un cont online deja creat – NU INCERCA SA CREEZI UN ALT CONT, CI INCEARCA URGENT SA INTRI IN POSESIA CELUI EXISTENT! PENTRU CA
(a) nu vei reuși sa creezi un al doilea cont
(b) daca acel cont exista, este foarte probabil ca altcineva sa aibă acces la el! Fie ca ai permis cuiva sa te înregistreze si ai neglijat/uitat acest lucru fie cineva “ți-a oferit un loc de munca”, ți-a solicitat datele, sau le-a obținut prin alte mijloace, pe care le-a folosit la crearea acestui cont si, șanse bune sa fi depus Self Assessment “după ureche”, in numele tău, pentru a cere Tax-Refund într-un cont bancar străin.
2. Informațiile furnizate pentru crearea contului sunt incomplete sau incorecte (cea mai frecventa problema este adresa neactualizata)
In oricare dintre situații, fie alegeți metoda de verificare a identității online – poate fi extrem de dificil, fie sunați la HMRC:
1. ONLINE SERVICES: PROBLEME LEGATE STRICT DE CONTUL ONLINE: HMRC online services helpdesk: 0300 200 3600
2. Self Assessment 0300 200 3310 – Probleme legate de UTR (schimbare detalii, adresa etc)
Odată ce ai obținut acces in contul de Self Assessment, poți trece la pasul următor, sa îți depui Tax Return.
PASUL 5 – Începi Tax Return 2024–25
După activare:
- intri la Self Assessment, gases pe undeva “submit your Tax Return”, da click acolo si vezi găsit un buton mare, verde, “START NOW”
- Iti introduci toate datele pe care le cunoști, iar acolo unde nu știi ce sa scrii, fie găsești un butonat micuț “help”, fie îți este explicat in paranteza ce trebuie sa scrii, sau, in unele situații câmpurile sunt optionale, deci poți merge mai departe si fără să le completezi.
- La un moment dat vei fi întrebate daca ai fost Angajat PAYE, Director de Companie etc, in funcție de răspunsul tau, vei avea de declarat si rubrica suplimentară dedicată veniturilor din employment, daca răspunsul tău este “NU”, vei fi întrebat daca ai fost Self Employed, acolo vei răspunde cu DA (doar daca ai avut activitate pe UTR!!!), vei specifica si câte job-uri ca Self Employed ai avut (de regula menționează doar unul, scrie 1, iar la Business Name, scrie numele tău)
PASUL 6 – Declari venitul (Income / Turnover)
✔️ Introduci SUMA TOTALĂ FACTURATĂ
❌ NU scazi CIS aici
Exemplu corect:
- Turnover / Income: £10,000
PASUL 7 – Declari cheltuielile (Expenses)
Introduci doar cheltuieli de business, de exemplu:
- scule
- transport
- telefon
- echipament
- cursuri relaționate cu activitatea ta
- partial chiria
Exemplu: £3,000 cheltuieli
PASUL 8 – Declari CIS tax deducted (FOARTE IMPORTANT)
CIS NU se scade din income, ci se introduce separat, in aceasta secțiune, de unde sistemul va calcula automat
Caută secțiunea: DEDUCTIONS
Exemplu:
- tax deducted: £2,000
Cum se calculează pe scurt
- Income: £10,000
- Cheltuieli: £3,000
- Profit: £7,000
- Taxe calculate de HMRC
- Minus £2,000 CIS deja plătit
➡️ Poți avea:
- taxă mică de plată
- sau refund (bani înapoi)
Urmand pas cu pas, toate informațiile de aici, dar si cele disponibile in interfața HMRC, plus câte si mai câte instrucțiuni si suport online HMRC, nu ai cum sa nu îți depui singur Tax Return, salvând timp, bani si drumurile la contabil, deși mulți contabil sunt lucrează prin “cloud” file transfer sau email, securizate.
OAMENI BUNI, NU TRIMITETI INFORMATII PE WHATSAPP, FACEBOOK, INSTAGRAM, TIK-TOK, NICI DACA PERSOANA CARE SE PRETINDE CONTABIL VA ROAGA SA FACETI ASTA!
DACA VETI IGNORA ACEST ASPECT, IN CEL MAI FERICIT CAT, DATELE DVS PERSONALE VOR FI STOCATE SAU UITATE INTR-UN TELEFON CARE NU DOAR CA NU ARE CAPACITATEA TEHNICA SAU DREPTUL LEGAL DE A STOCA INFORMATIILE DVS, DAR POT AJUNGE PE CINE STIE CE MAINI, IAR ASTA DOAR CU ACORDUL SI LARGUL DVS CONCURS!
Am scris cu majuscule acest avertisment in încercarea de a transmite gravitatea acestor proceduri, de care foarte mulți oameni nu țin cont si ajung sa se plângă ca au rămas fără conturi, ca nu mai reușesc sa dea de “contabil”, sau, mai rău, afla ca sunt investigați pentru fraude pe care alții le-au comis in numele si cu datele lor!
Daca sunt informații pe care nu le găsiți, nu le înțelegeți, sau pur si simplu simțiți ca va pot fi de folos cu ceva in aceasta direcție, mă puteți contacta. Insa va rog sa țineți cont ca eu nu ofer servicii de contabilitate sau consultan